Comisia Europeană (CE) a prezentat noi instrumente pentru a face mai puțin vulnerabil la fraude sistemul privind taxa pe valoarea adăugată (TVA) al UE și pentru a elimina lacunele care pot conduce la fraudă pe scară largă în domeniul TVA. „Noile norme au scopul de a instaura un climat de încredere între statele membre, astfel încât acestea să poată face schimb de informații, și de a stimula cooperarea între autoritățile fiscale naționale și autoritățile de aplicare a legii”, subliniază CE, într-un comunicat.

Potrivit Executivului de la Bruxelles, cele mai prudente estimări arată că frauda în domeniul TVA poate duce la o pierdere de venituri de peste 50 miliarde de euro pe an pentru statele membre ale UE – bani care ar trebui să se îndrepte către investiții publice în spitale, școli și drumuri.

Noile propuneri ar urma să consolideze cooperarea între statele membre, permițându-le să combată mai rapid și mai eficient frauda în domeniul TVA, chiar și în cazul fraudei care are loc în mediul online. „Împreună, propunerile ar oferi un impuls major capacității de a urmări și de a stopa autorii fraudelor și infractorii care sustrag venituri fiscale pentru propriul câștig”, precizează CE.

Măsurile-cheie formulate recent includ:

● Consolidarea cooperării între statele membre. Frauda în domeniul TVA poate avea loc în câteva minute, prin urmare, statele membre trebuie să dispună de instrumentele necesare pentru a acționa cât mai repede cu putință. Propunerea CE prevede instituirea unui sistem online de schimb de informații în cadrul Eurofisc, rețeaua existentă a UE de experți în domeniul antifraudă. Sistemul ar permite statelor membre să prelucreze, să analizeze și să verifice date referitoare la activitățile transfrontaliere, pentru a se asigura că riscul poate fi evaluat în modul cel mai rapid și exact. Pentru a spori capacitatea statelor membre de a controla aprovizionarea transfrontalieră urmează să fie introduse audituri comune, la care să participe funcționari din două sau mai multe autorități fiscale naționale în scopul combaterii fraudei, în special în sectorul comerțului electronic. Noi competențe ar fi, de asemenea, acordate Eurofisc pentru a coordona anchetele transfrontaliere.

● Colaborarea cu organismele de aplicare a legii. Noile măsuri ar urma să deschidă noi canale de comunicare și de schimb de date între autoritățile fiscale și organismele de aplicare a legii ale UE cu privire la activitățile transfrontaliere susceptibile de a duce la fraude în domeniul TVA – OLAF, Europol și Parchetul European (EPPO), care a fost creat recent. Cooperarea cu organismele europene ar permite verificarea încrucișată a informațiilor naționale cu cazierele judiciare, bazele de date și alte informații deținute de Europol și de OLAF pentru a identifica adevărații autori ai fraudelor și rețelele lor.

● Schimbul de informații esențiale privind importurile din afara UE. Schimbul de informații între autoritățile fiscale și cele vamale urmează să fie îmbunătățit pentru anumite proceduri vamale care sunt în prezent propice fraudelor în domeniul TVA. În temeiul unui regim special, mărfurile care sosesc din afara UE având ca destinație finală un stat membru pot ajunge în UE printr-un alt stat membru și pot tranzita în continuare UE, scutite de TVA. TVA este percepută numai în momentul în care mărfurile ajung la destinația lor finală. Această caracteristică a sistemului TVA al UE are ca scop facilitarea comerțului pentru societățile oneste, dar poate fi folosită abuziv pentru a devia bunuri către piața neagră și pentru a eluda plata TVA în totalitate. În temeiul noilor norme, informațiile privind mărfurile intrate vor fi puse în comun, iar cooperarea între autoritățile fiscale și vamale va fi consolidată în toate statele membre.

● Schimbul de informații cu privire la autoturisme. Comerțul cu autoturisme poate face, uneori, obiectul unor fraude, din cauza diferenței de aplicare a TVA pentru autoturismele noi și cele uzate. Autoturismele recente sau noi, pentru care suma integrală este impozabilă, pot fi vândute ca bunuri de ocazie pentru care doar marja de profit este supusă TVA. Pentru a combate acest tip de fraudă, funcționarii Eurofisc vor primi de la statele membre accesul la datele de înmatriculare a autoturismelor.

Aceste propuneri legislative vor fi transmise Parlamentului European pentru consultare și Consiliului UE pentru adoptare.